تعريف دراسة الجدوي المالية واهميتها

دراسة الجدوى المالية: التحليل الشامل لضمان نجاح الاستثمارات

دراسة الجدوى المالية هي عملية تحليلية متعمقة تهدف إلى تقييم المشاريع من الناحية المالية، وذلك للتأكد من قدرتها على تحقيق أرباح مستدامة وضمان استمرارية طويلة الأجل. تُعتبر هذه الدراسة خطوة حاسمة لا يمكن تجاهلها عند التخطيط لأي استثمار أو مشروع جديد، حيث توفر رؤية واضحة حول الجدوى الاقتصادية وتقلل من المخاطر المالية المحتملة.

من خلال دراسة الجدوى المالية، يمكن تحديد:

• العوائد المالية المتوقعة من المشروع.
• التكاليف الأولية والتشغيلية المطلوبة.
• نقاط القوة والضعف في الهيكل المالي للمشروع.
• الفرص والتحديات التي قد تؤثر على الربحية.
• تُعد هذه الأداة الاستراتيجية أساسية لاتخاذ قرارات استثمارية مدروسة، مما يعزز ثقة المستثمرين ويزيد من فرص نجاح المشروع.

اهمية دراسة الجدوي المالية

دراسة الجدوى المالية تلعب دورًا محوريًا في ضمان نجاح المشاريع الاستثمارية، حيث توفر رؤية شاملة ومفصلة حول الجوانب المالية للمشروع. فيما يلي تفصيل لأهمية دراسة الجدوى المالية:

• التخطيط المالي الدقيق.
• وضع خطة مالية واقعية: تساعد دراسة الجدوى المالية في تقدير التكاليف والإيرادات بدقة، مما يسمح بوضع ميزانية واقعية تعكس احتياجات المشروع.
• تحديد مصادر التمويل: توضح الدراسة مقدار التمويل المطلوب ومصادره، سواء كانت ذاتية أو خارجية (قروض، استثمارات، إلخ).
• إدارة الموارد بكفاءة: تسمح بتخصيص الموارد المالية بشكل فعال، مما يقلل من الهدر ويزيد من الكفاءة التشغيلية.
• تقليل المخاطر.
• تحديد المخاطر المالية: تساعد في التعرف على التحديات المالية المحتملة، مثل التقلبات في الأسعار أو انخفاض الطلب.
• وضع خطط طوارئ: تمكنك من إعداد استراتيجيات بديلة للتغلب على التحديات المحتملة، مما يقلل من تأثيرها على المشروع.
• تحسين اتخاذ القرار: توفر بيانات دقيقة تساعد في اتخاذ قرارات مستنيرة تقلل من احتمالية الفشل.
• زيادة ثقة المستثمرين
• إظهار الجدوى الاقتصادية: تُظهر الدراسة أن المشروع قادر على تحقيق عوائد مالية مجزية، مما يعزز ثقة المستثمرين والممولين.
• تقديم بيانات موثوقة: تعتمد الدراسة على تحليل دقيق للبيانات، مما يجعلها مصدرًا موثوقًا للمعلومات.
• جذب التمويل: تُعد دراسة الجدوى المالية أداة قوية لإقناع البنوك والمستثمرين بتمويل المشروع.
• دعم قرارات النمو والتوسع.
• تقييم فرص التوسع: تساعد في تحديد ما إذا كان المشروع جاهزًا للتنفيذ

كيفية اعداد د راسة الجدوي المالية مع شركة ذات للاستشارات

عمل دراسة جدوى مالية مع شركة “ذات للاستشارات” يتم وفق خطوات منهجية ومحترفة لضمان دقة النتائج وشموليتها. فيما يلي تفصيل للخطوات التي تتبعها الشركة لإعداد دراسة جدوى مالية متكاملة:

• إعداد قائمة الدخل للمشروع.
• تحليل الإيرادات المتوقعة: يتم تقدير الإيرادات بناءً على حجم المبيعات المتوقعة، وأسعار البيع، وحصة السوق المستهدفة. يتم الاعتماد على بيانات السوق والدراسات التسويقية لتقدير الطلب بدقة.
• تقدير المصروفات: تشمل المصروفات التكاليف التشغيلية (مثل الرواتب، المواد الخام، الإيجارات، والتسويق) والمصروفات الإدارية. يتم تحليل هذه التكاليف بدقة لضمان عدم وجود أي تكاليف مخفية.
• نتيجة قائمة الدخل: يتم إعداد قائمة الدخل التي توضح صافي الربح أو الخسارة المتوقع للمشروع خلال فترة زمنية محددة (سنويًا أو شهريًا).
• قياس مدى ربحية المشروع .
• تحليل العائد على الاستثمار (ROI): يتم حساب العائد على الاستثمار لتحديد نسبة الربح المتوقع مقارنةً بالتكاليف الاستثمارية. هذا المؤشر يساعد في تقييم مدى جاذبية المشروع للمستثمرين.
• إستخدام مؤشرات الربحية: يتم الاعتماد على مؤشرات مثل:
  صافي القيمة الحالية (NPV): لقياس القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية.
  معدل العائد الداخلي (IRR): لتحديد معدل العائد المتوقع من المشروع.
  فترة الاسترداد (Payback Period): لمعرفة المدة الزمنية اللازمة لاسترداد التكاليف الاستثمارية.
• تقييم الربحية: يتم تحليل النتائج لتحديد ما إذا كان المشروع قادرًا على تحقيق أرباح مرضية وتلبية توقعات المستثمرين أو أصحاب المصلحة. يشمل ذلك تحليل مؤشرات الربحية مثل صافي القيمة الحالية (NPV)، ومعدل العائد الداخلي (IRR)، وفترة الاسترداد، بالإضافة إلى تقييم المخاطر المحتملة والعوائد المتوقعة.
• حساب التكاليف الاستثمارية، وهي خطوة بالغة الأهمية في دراسة الجدوى المالية التي تقوم بها شركة ذات للاستشارات:
• حساب التكاليف الاستثمارية
  تشمل هذه الخطوة تحديد جميع التكاليف المطلوبة لبدء وتشغيل المشروع، مع مراعاة التقلبات السوقية والعوامل الخارجية. يتم تقسيم التكاليف الاستثمارية إلى عدة فئات رئيسية:
• أ. التكاليف الأولية (رأس المال الثابت)
  هي التكاليف التي يتم إنفاقها مرة واحدة لبدء المشروع، وتشمل:
  تكاليف الإنشاء: مثل بناء المقر، أو تجهيز الموقع، أو شراء الأراضي.
  شراء المعدات والآلات: تشمل تكاليف شراء أو تأجير المعدات اللازمة للإنتاج أو التشغيل.
  التراخيص والرسوم القانونية: مثل تكاليف الحصول على التراخيص الحكومية، ورسوم التسجيل، والتأمينات المطلوبة.
  التكاليف التكنولوجية: مثل شراء البرمجيات، والأجهزة الإلكترونية، وأنظمة التشغيل.
  التكاليف الأخرى: مثل تكاليف التصميم، والاستشارات، والتدريب.
• ب. التكاليف التشغيلية
  هي التكاليف المستمرة التي يتم إنفاقها بشكل دوري لتشغيل المشروع، وتشمل:
  الرواتب والأجور: تشمل تكاليف الموظفين، والمكافآت، والمزايا.
  المواد الخام: تشمل تكاليف شراء المواد اللازمة للإنتاج.
  الإيجارات: تشمل تكاليف إيجار المقر أو المستودعات.
  التسويق والإعلان: تشمل تكاليف الحملات التسويقية، والإعلانات، وعلاقات العملاء.
  الصيانة: تشمل تكاليف صيانة المعدات والمرافق.
  المرافق العامة: تشمل تكاليف الكهرباء، والمياه، والإنترنت، وغيرها.

أنواع دراسات الجدوى المالية التي تقدمها “ذات للاستشارات”

• الجدوى المالية الأولية:
  تحليل سريع ومبدئي لتقييم جدوى المشروع، مع التركيز على تحديد مدى إمكانية تحقيق الأهداف الاستثمارية بأقل التكاليف والوقت.
• الجدوى المالية التفصيلية:
  دراسة شاملة تغطي كافة الجوانب المالية بعمق، بما في ذلك التكاليف، الإيرادات، التدفقات النقدية، والمؤشرات المالية لضمان اتخاذ قرارات استراتيجية دقيقة.
• الجدوى المالية الدورية:
  تحديث وتحليل مستمر للبيانات المالية للمشروع لمواكبة تغيرات السوق، تحديد فرص التحسين، والاستجابة للتحديات المالية بشكل فوري.

لماذا نتميز في “ذات للاستشارات”؟

• خبرة شاملة: تقديم دراسات دقيقة تناسب مختلف القطاعات والأسواق.
• رؤية مستقبلية: التركيز على استدامة المشاريع وضمان تحقيق العوائد المتوقعة.
• استجابة فورية: متابعة دورية لتحديث الخطط بما يتماشى مع ديناميكية الأسواق.

الأخطاء الشائعة في إعداد دراسات الجدوى وكيف نتجنبها مع “ذات للاستشارات”

• عدم الواقعية في التقديرات:
  كثيرًا ما يقع المستثمرون في خطأ المبالغة في توقع الإيرادات أو تقليل التكاليف، مما يؤدي إلى قرارات غير مدروسة. في “ذات للاستشارات”، نعتمد على بيانات سوقية دقيقة وتحليل شامل لضمان تقديم توقعات مالية واقعية وقابلة للتحقيق.
• إهمال العوامل الخارجية:
  تجاهل تأثيرات السوق، التغيرات الاقتصادية، والمخاطر الخارجية قد يضر بخطة المشروع. نحن في “ذات للاستشارات” نأخذ في الحسبان جميع المتغيرات الاقتصادية والتوجهات السوقية لتقديم رؤية شاملة ومستدامة.
• تجاهل التكاليف غير المتوقعة:
  قد تظهر نفقات إضافية خلال تنفيذ المشروع، ما يهدد الميزانية. نحن نضمن إعداد تقدير مالي يشمل جميع السيناريوهات المحتملة لتجنب أي مفاجآت غير سارة.
• لماذا تختار “ذات للاستشارات”؟
• نهج استباقي: نركز على التنبؤ بالمشكلات قبل حدوثها وتقديم الحلول المناسبة.
• تخطيط شامل: نضمن لك خططًا مالية تراعي جميع التفاصيل وتقلل من المخاطر.
• تحليل دقيق: أدواتنا المتقدمة تساعد على اتخاذ قرارات استراتيجية قائمة على الحقائ.

العناصر الأساسية لدراسة الجدوى المالية:

• تحليل الإيرادات والمبيعات المتوقعة
  تحديد مصادر الدخل المتوقعة مع تقدير دقيق لحجم الطلب وحصة المشروع المستهدفة من السوق.
• التكاليف التأسيسية والتشغيلية
  حصر شامل لتكاليف التأسيس والتشغيل، بما يشمل الموارد البشرية، البنية التحتية، وتكاليف الإنتاج أو تقديم الخدمات.
• التدفقات النقدية المستقبلية
  تقديم توقعات مفصلة للتدفقات النقدية الداخلة والخارجة، مما يضمن وضوحًا حول سيولة المشروع واستدامته.
• تحليل الربحية والعائد المالي
  قياس جدوى الاستثمار من خلال مؤشرات الأداء المالي مثل صافي الربح، معدل العائد الداخلي (IRR)، ونقطة التعادل.
• دراسة نقاط القوة والضعف المالية
  تقييم شامل للموارد المالية المتاحة مقابل التحديات المحتملة، مع تقديم خطط لتعزيز نقاط القوة ومعالجة التحديات.

هذه العناصر تقدم رؤية متكاملة للمستثمر، وتمنحه الثقة في قدرة المشروع على تحقيق أرباح مستدامة وتنمية استثماراته.

دراسة جدوى مالية لمشروع مبنى تجارى

• فكرة المشروع :
  يهدف المشروع إلى إنشاء مبنى تجاري متعدد الاستخدامات ،في المملكة العربية السعودية، يتميز بتصميم عصري وموقع استراتيجي. يشمل المشروع مساحات تجارية، مكاتب إدارية، وحدات سكنية، ومرافق خدمية متكاملة تلبي تطلعات مختلف العملاء، مما يجعله وجهة مثالية للأعمال والإقامة والخدمات. المشروع مصمم لتلبية الطلب المتزايد على الوحدات الإدارية والتجارية، مع تعزيز الفرص الاستثمارية والتنموية في المنطقة.
• أهداف المشروع :
• توفير وحدات تجارية وسكنية عالية الجودة بأسعار تنافسية تلبي احتياجات السوق المحلي والإقليمي.
• دعم نمو الأعمال الصغيرة والمتوسطة من خلال توفير بيئة عمل مرنة ومساحات مخصصة.
• جذب الاستثمارات المحلية والدولية لتعزيز قطاع التجارة والخدمات في منطقة الجوف.
• خلق فرص عمل متنوعة تسهم في دعم الاقتصاد المحلي وتحسين جودة الحياة في محافظة سكاكا.
• المساهمة في تحقيق رؤية المملكة 2030 من خلال تعزيز البنية التحتية والتنمية الاقتصادية والاجتماعية في المنطقة.
• المؤشرات المالية الأساسية:
• إجمالي الاستثمار: 4,885,000 ريال سعودي.
• رأس المال الثابت: 4,363,100 ريال سعودي.
• التمويل:
  40% تمويل ذاتي بقيمة 1,954,000 ريال.
  60% تمويل خارجي بقيمة 2,931,000 ريال.
• الإيرادات المتوقعة للسنة الأولى: 712,250 ريال سعودي.
• فترة الاسترداد: 12 عامًا.
• معدل العائد الداخلي على الاستثمار (IRR): 8.3%.
• نقطة التعادل: 56.1% من طاقة التشغيل.
• صافي القيمة الحالية: 2,459,268 ريال سعودي.

تم إعداد الدراسة عام 2023 في المملكة العربية السعودية .

دراسة جدوى مالية لمشروع القرية التراثية

• فكرة المشروع :
  يتضمن المشروع إنشاء قرية تراثية متكاملة في مدينة مكة المكرمة على مساحة 85,000 متر مربع، تُجسد التراث السعودي وتوفر تجربة فريدة تجمع بين الثقافة والترفيه. تشمل القرية متحفًا مصغرًا يعرض تاريخ المملكة، صالات عرض للتراث المحلي، مناطق ترفيهية مخصصة للأطفال، وأسواق تجارية تعكس الطابع التقليدي. المشروع يسهم في تعزيز الهوية الثقافية الوطنية ويدعم رؤية المملكة 2030 من خلال تطوير القطاع السياحي وجذب الزوار المحليين والدوليين.
• أهداف المشروع :
• تقديم تجربة سياحية ثقافية مميزة تُبرز تراث المملكة وتعزز التفاعل بين الزوار والموروث الثقافي.
• تنشيط القطاع السياحي ودعم تحقيق مستهدفات رؤية 2030 عبر استقطاب السياح من مختلف أنحاء العالم.
• ترسيخ مكانة مكة المكرمة كوجهة سياحية عالمية تجمع بين الروحانية والتراث الثقافي.
• خلق فرص عمل متنوعة وتمكين الكوادر المحلية من العمل في مجالات السياحة والثقافة.
• تشجيع الاستثمارات في القطاع السياحي والثقافي بما يساهم في تنمية الاقتصاد المحلي.
• المؤشرات المالية الأساسية:
• إجمالي الاستثمار: 103,380,000 ريال سعودي.
• رأس المال الثابت: 99,182,200 ريال سعودي.
• رأس المال العامل: 4,197,800 ريال سعودي.
• الإيرادات المتوقعة للسنة الأولى: 25,574,250 ريال سعودي.
• صافي الربح خلال السنة الأولى: 6,699,045 ريال سعودي.
• متوسط صافي الربح السنوي (10 سنوات): 18,752,141 ريال سعودي.
• فترة الاسترداد: 6 سنوات.
• معدل العائد الداخلي على الاستثمار (IRR): 14%.
• متوسط نقطة التعادل: 43.3%.

تم إعداد دراسة الجدوى خلال عام 2020 في المملكة العربية السعودية

دراسة جدوى مالية لمشروع مزرعة البيوت المحمية

• فكرة المشروع :
  يهدف المشروع إلى إنشاء مزرعة متطورة تعمل بنظام الزراعة المائية (الهيدروبونيك) في مدينة حرض بمحافظة الأحساء، المملكة العربية السعودية. تستهدف المزرعة إنتاج محاصيل متنوعة مثل الطماطم، الخيار، الفلفل، والخس، إلى جانب شجيرات الزينة، باستخدام تقنيات حديثة تضمن التحكم الكامل في العوامل البيئية مثل الحرارة، الرطوبة، والإضاءة. يسهم المشروع في تحقيق إنتاجية عالية مع الحفاظ على الموارد الطبيعية وتقليل استهلاك المياه والمبيدات، مما يدعم أهداف الاستدامة ورؤية المملكة 2030.
• أهداف المشروع :
• زيادة كفاءة الإنتاج الزراعي باستخدام تقنيات الزراعة المائية الحديثة لضمان جودة واستمرارية الإنتاج.
• تعزيز الاكتفاء الذاتي وتقليل الاعتماد على الواردات من الخضروات.
• توفير محاصيل متنوعة تلبي احتياجات السوق المحلي بشكل مستدام ومتجدد.
• دعم التوظيف والتنمية الريفية من خلال خلق فرص عمل محلية وتطوير مهارات العاملين في القطاع الزراعي.
• تحقيق الاستدامة البيئية عبر تقنيات تقلل من استهلاك المياه وتأثيرات الزراعة التقليدية.
• زيادة العوائد الاقتصادية من خلال تحقيق إنتاج عالي الجودة وزيادة التنافسية في الأسواق المحلية والإقليمية.
• المؤشرات المالية الأساسية:
• إجمالي الاستثمار: 26,500,000 ريال سعودي.
• رأس المال الثابت: 17,827,700 ريال سعودي.
• رأس المال التشغيلي : 6,723,842 ريال سعودي.
• التمويل الذاتي : 30% (7,950,000 ريال سعودي).
• التمويل البنكي : 70% (18,550,000 ريال سعودي).
• الإيرادات المتوقعة للسنة الأولى: 23,366,477 ريال سعودي.
• صافي الربح خلال السنة الأولى: 5,464,279 ريال سعودي.
• فترة الاسترداد: 4 سنوات.
• معدل العائد الداخلي على الاستثمار (IRR): 24.1%.
• متوسط نقطة التعادل : 54.7%.

تم إعداد الدراسة فى عام 2023،في المملكة العربية السعودية

دراسة جدوى مالية لمشروع مصنع المنظفات السائلة

• فكرة المشروع :
  يهدف المشروع إلى إنشاء مصنع حديث ومتخصص لإنتاج المنظفات السائلة، بما في ذلك غسول الأيدي، شاور جيل، المعقمات، ومنظفات الزجاج والأطباق، وذلك في المنطقة الصناعية بالأحساء، المملكة العربية السعودية. يسعى المصنع إلى تلبية الطلب المحلي المتزايد على منتجات النظافة ذات الجودة العالية، وتقليل الاعتماد على الواردات، مع التركيز على تقديم حلول مبتكرة وصديقة للبيئة تلبي احتياجات السوق المحلي والإقليمي.
• أهداف المشروع :
• إنتاج منظفات محلية عالية الجودة تلتزم بأعلى معايير الجودة والمواصفات العالمية.
• دعم التنمية الاقتصادية المحلية من خلال خلق فرص عمل وتطوير مهارات الكوادر المحلية.
• تعزيز الاكتفاء الذاتي في قطاع صناعة المنظفات، وتقليل الاعتماد على المنتجات المستوردة.
• التوسع في التصدير الإقليمي من خلال تقديم منتجات منافسة تستهدف أسواق الخليج والدول المجاورة.
• المساهمة في الاستدامة عبر تطبيق ممارسات إنتاج صديقة للبيئة وتعزيز استخدام المواد الخام المحلية.
• المؤشرات المالية الأساسية:
• إجمالي الاستثمار: 5,000,000 ريال سعودي.
• الإيرادات السنوية المتوقعة : 13,956,649 ريال سعودي.
• صافي الربح المحاسبي السنوي المتوقع: 5,741,971 ريال سعودي
• فترة استرداد رأس المال: خلال السنة الثانية من التشغيل.
• معدل العائد الداخلي على الاستثمار (IRR): %88.
• نقطة التعادل : 31%.

تم إعداد الدراسة فى عام 2021،في المملكة العربية السعودية

دراسة جدوى مالية لمشروع مزرعة لتربية وتسمين الأغنام والماعز

• فكرة المشروع :
  يهدف المشروع إلى إنشاء مزرعة متخصصة في تربية وتسمين الأغنام والماعز من سلالة الحري في مدينة الطائف بمنطقة مكة المكرمة، المملكة العربية السعودية. تسعى المزرعة لإنتاج لحوم عالية الجودة، بالإضافة إلى منتجات الألبان كالزبدة والجبن، وبيع الأعلاف العضوية مثل البرسيم والشعير. تستهدف المزرعة تلبية احتياجات تجار الجملة والتجزئة، والمطاعم، والفنادق، مع استغلال مخلفات الحيوانات لإنتاج السماد العضوي، مما يساهم في تعزيز الاستدامة البيئية والاقتصادية.
• أهداف المشروع :
• تلبية الطلب المحلي: توفير منتجات الثروة الحيوانية محليًا، وتعزيز الاكتفاء الذاتي من اللحوم والألبان في المملكة.
• تنويع المنتجات: تقديم مجموعة متنوعة من المنتجات تشمل اللحوم، الحليب، الزبدة، الجبن، والأعلاف العضوية.
• تعزيز الاستدامة: تطبيق أساليب تربية حديثة والاعتماد على أعلاف عضوية لتحسين جودة الإنتاج وتقليل الأثر البيئي.
• خلق فرص عمل محلية: توظيف كوادر مؤهلة من أطباء بيطريين ومهندسين زراعيين وعمال متخصصين لدعم التنمية المحلية.
• استغلال الموارد بالكامل: الاستفادة من مخلفات الحيوانات لإنتاج السماد العضوي، مما يعزز من القيمة المضافة للمزرعة.
• المؤشرات المالية الأساسية:
• إجمالي الاستثمار: 87,000,000 ريال سعودي.
•  رأس المال الثابت:53,346,391 ريال سعودي.
•  رأس المال التشغيلي :33,653,609 ريال سعودي.
•  نسبة التمويل الذاتي: 50%
•  نسبة التمويل البنكي:50%
• صافي الربح للسنة الاولي: 15,574,988 ريال سعودي.
• فترة استرداد الاستثمار : 4 سنوات .
• معدل العائد الداخلي على الاستثمار (IRR): %42.96.
• نقطة التعادل : 38.5%..

تم إعداد الدراسة فى عام 2023،في المملكة العربية السعودية

دراسة جدوى مالية لمشروع إنشاء مصنع لإنتاج الطلاء ومشتقاته

• فكرة المشروع :
  يهدف المشروع إلى إنشاء مصنع متطور لإنتاج الطلاء ومشتقاته في محافظة الحديدة بالجمهورية اليمنية، ليواكب الطلب المتزايد في السوق المحلية، خاصة في قطاعات التشييد والبناء. يعتمد المصنع على أحدث التقنيات والمواد الخام لإنتاج منتجات طلاء عالية الجودة تلبي احتياجات السوق وتعزز من تنافسية المنتجات المحلية. يسهم المشروع في تقليل الاعتماد على الواردات، وتحقيق نقلة نوعية في القطاع الصناعي باليمن، مع تعزيز التنمية الاقتصادية والاجتماعية.
• أهداف المشروع :
• الأهداف الاقتصادية:
• توفير منتجات طلاء عالية الجودة تُلبي احتياجات قطاعات التشييد والبناء.
• تعزيز المنتجات المحلية وتقليل الاعتماد على الواردات.
• دعم الاقتصاد الوطني وزيادة القيمة المضافة المحلية.
• تحقيق عوائد استثمارية مُجدية للمستثمرين مع تعزيز تنافسية السوق.
• الأهداف الاجتماعية:
• خلق فرص عمل متنوعة تدعم المجتمع المحلي.
• تعزيز التنمية الصناعية والاقتصادية في محافظة الحديدة والمناطق المجاورة.
• المساهمة في تطوير المهارات المحلية ورفع مستوى العمالة الصناعية.
• المؤشرات المالية الأساسية:
• إجمالي الاستثمار: 5,852,000 دولار.
•  رأس المال الثابت: 1,967,419 دولار.
•  رأس المال التشغيلي : 3,884,581 دولار.
• صافي القيمة الحالية(NPV) : 21,210,116 دولار
• فترة استرداد الاستثمار :2.9 سنة .
• معدل العائد الداخلي على الاستثمار (IRR): %52.3.
• معدل العائد على الاستثمار (ROI): %81.3.

تم إعداد الدراسة فى عام 2024،في الجمهورية اليمنية